一天三家科創板上會，IPO審核均獲通過

2021-11-30 10:45:03 來源：資本邦

11月30日，資本邦了解到，2021年11月29日召開的2021年第90次、91次審核會議結果顯示，廣州思林杰科技股份有限公司和北京經緯恒潤科技股份有限公司、成都思科瑞微電子股份有限公司三家企業IPO審核均獲通過。

思林杰是一家專注于工業自動化檢測領域的高新技術企業，主要從事嵌入式智能儀器模塊等工業自動化檢測產品的設計、研發、生產及銷售。

財務數據顯示，公司2018年、2019年、2020年、2021年上半年營收分別為1.21億元、1.19億元、1.89億元、1.17億元;同期對應的凈利潤分別為4,510.53萬元、2,958.85萬元、6,283.43萬元、3,770.93萬元。

會上，上交所要求發行人代表結合自身技術特點、發展方向、市場開拓等舉措，說明發行人在蘋果產業業務鏈上的經營是否具有持續性。

同時要求發行人代表：(1)結合與精實測控和迅科達的相關交易，說明關聯交易的價格是否公允和合理，是否存在利益輸送或其他安排;(2)結合精實測控、運泰利的存貨周轉，以及采購發行人產品情況，說明2020年發行人向精實測控、運泰利銷售收入大幅增長的合理性。

經緯恒潤是綜合型的電子系統科技服務商，主營業務圍繞電子系統展開，專注于為汽車、高端裝備、無人運輸等領域的客戶提供電子產品、研發服務及解決方案和高級別智能駕駛整體解決方案。發行人業務覆蓋電子系統研發、生產制造到運營服務的各個階段。

上會稿財務數據顯示，公司2018年、2019年、2020年、2021年上半年營收分別為15.39億元、18.45億元、24.79億元、13.78億元;同期對應的凈利潤分別為2,077.54萬元、-5,966.75萬元、7,369.38萬元、2,734.11萬元。

會上，上交所要求發行人代表：(1)說明發行人在上市申報前設置特別表決權的合理性和必要性，是否會對中小股東的利益及公司治理的有效性構成不利影響;(2)結合主要自然人股東張秦、方芳和馬曉林的任職及報酬情況，說明發行人相關信息的披露是否真實、完整。

同時要求發行人代表說明：(1)梁俊向吉英存提供借款2,500萬元且不收取利息的原因及合理性;(2)張秦在上市前夕轉讓股權向吉英存提供借款的合理性;(3)實控人與相關債權人及其關聯方是否存在股份代持或其他利益安排。

思科瑞主要聚焦國防科技工業的半導體和集成電路、電子信息領域，主營業務為軍用電子元器件可靠性檢測服務，具體服務內容包括電子元器件的測試與可靠性篩選試驗、破壞性物理分析(DPA)、失效分析與可靠性管理技術支持。

更新版上會稿財務數據顯示，公司2018年、2019年、2020年、2021年上半年營收分別為6,575.73萬元、1.05億元、1.66億元、1.10億元;同期對應的凈利潤分別為2,229.88萬元、3,457.19萬元、7,574.52萬元、5,168.83萬元。

思科瑞今年5月27日科創板IPO獲受理，同年6月23日獲問詢，2021年9月29日上會遭暫緩審議。

彼時上會會上，上交所要求發行人代表結合報告期內銷售及回款狀況，分析發行人的盈利質量，說明在資金并不充裕的情況下，持續向關聯方大額付款采購設備及軟件的原因及必要性，分析該等情形是否表明發行人在技術與設備等方面對關聯方構成重大依賴，是否由此將導致發行人面臨運營資金不足的風險。請保薦代表人說明就關聯交易的必要性和合理性、關聯方資金流水狀況所做的核查程序及結果，并就上述事項一并發表明確意見。

同時要求發行人代表說明：(1)發行人檢測業務相比人工測試的先進性的具體體現，發行人可靠性檢測等業務在效率和質量上的提升是否足以說明技術的先進性;(2)在報告期內研發人員僅為36人到65人的情況下，截至2021年6月末自研完成1.1萬套檢測適配器、1.7萬套測試程序軟件，是否足以表明該等測試軟件、檢測適配器具有較高的技術含量，進而說明發行人具有技術先進性且符合科創板定位。

此外，上交所要求發行人代表結合發行人檢測設備依靠外購，檢測操作依據相關標準，研發人員平均薪酬(除5名核心技術人員外)偏低且明顯低于銷售人員平均薪酬等情況，說明發行人的核心技術和核心競爭力。