3月16日，資本邦了解到，深圳中科飛測科技股份有限公司(下稱“中科飛測”)回復科創(chuàng)板首輪問詢。

圖片來源：上交所官網

在科創(chuàng)板首輪問詢中，上交所主要關注中科飛測核心技術及其先進性、核心技術人員及技術來源、主要客戶、營業(yè)收入、研發(fā)費用、存貨、市場地位及競爭狀況、員工持股平臺及股份支付、募投項目、社保及公積金、關聯資金拆解及擔保等17個問題。

關于核心技術及其先進性，上交所要求發(fā)行人說明：(1)發(fā)行人機器設備的具體內容及用途;結合原材料、機器設備、核心人員等具體介紹主要產品的生產過程，分析核心技術在生產環(huán)節(jié)的具體體現，機器設備較少的原因;(2)主要原材料采購的金額、占比，分析采購金額、結構變動的原因，主要原材料金額變動與產品銷售匹配關系;(3)發(fā)行人產品的核心原材料/零部件情況，產品性能是否主要依賴某類核心零部件實現;核心原材料/零部件的采購是否存在單一依賴或進口依賴;(4)發(fā)行人生產經營對核心技術團隊的依賴程度，保障發(fā)行人持續(xù)經營所采取的措施，包括但不限于核心技術保密措施、人才激勵措施、競業(yè)禁止約定等。

中科飛測回復稱，公司的主要產品單位價值較高，產量規(guī)模較小，單臺產品需根據所需技術方案選擇并裝配眾多規(guī)格及功能有較大差異的零部件。公司生產的重要環(huán)節(jié)主要系物料需求計劃、生產裝配(主要為單元裝配和單元調試)、整機聯調測試等，從整個生產作業(yè)的過程來看，公司的核心技術主要應用于實現前期方案設計階段形成的產品系統方案，無需大量的生產人員和機器設備進行流水化的批量生產，機器設備主要作用系在生產過程中提供測試驗證及其他輔助裝調工作。因此，發(fā)行人機器設備總體較少。

發(fā)行人與可比公司機器設備規(guī)模相較于總資產規(guī)模普遍偏小，占比介于0.01%至5.34%不等，發(fā)行人機器設備規(guī)模及占資產總額的比例與同行業(yè)公司不存在異常情況。

報告期內，公司原材料采購總額呈現逐年上升的趨勢，主要系公司業(yè)務規(guī)模持續(xù)擴大帶動原材料采購需求相應增長所致。報告期內，公司原材料的結構未發(fā)生重大變化，其中運動與控制系統類和光學類的占比較高。2021年1至6月期間，光學類原材料占比增長，主要系隨著公司產品向更高精度、更先進制程的方向發(fā)展，所需光學類零部件的規(guī)格要求日趨提升。

最近三年，原材料采購金額和主營業(yè)務收入均呈現逐年上升趨勢，

總體呈現出正相關性，各年度采購增長速度與收入增長不完全同步，主要系受原材料采購計劃、采購增長傳導至收入增長存在一定時滯等因素的綜合影響。

公司主要產品為自主研發(fā)的高端半導體質量控制設備，產品性能復雜，涉及原材料種類和型號繁多。公司產品性能主要由核心技術形成的具體系統和分系統技術方案來實現，公司產品的技術方案直接決定了核心零部件的設計和選型，以及在整機設備中的安裝和使用方式。產品的整體性能是眾多零部件在核心技術形成的系統框架下互相平衡、有機運行的結果，不依賴于某類單一零部件的實現，具體原因如下：

公司產品零部件種類繁多，涉及的零部件多達幾百種，零部件型號和規(guī)格數量則更多。前述零部件之間互相平衡、持續(xù)穩(wěn)定的運行才能保證產品性能的實現。

單一類核心零部件的個別性能的提升不足以直接提升設備整體性能。在一定情況下，單一類核心零部件的性能不佳情況可以通過調整其他核心零部件的性能來維持設備整體性能水平。因此，依托于公司核心技術的運用，相關核心零部件性能才能得以有效的呈現，進而提升設備整體性能。

綜上所述，公司產品的性能整體上不依賴于某類單一零部件的實現。

公司核心零部件存在兩家及以上供應商，不存在單一依賴。其中，部分零部件尚未存在境內供應商，如機械手等運動與控制系統類零部件主要向日本等境外供應商采購，探測器等光學類零部件主要向德國等境外供應商采購，該等零部件國產化率相對偏低。目前，公司已積極拓寬核心零部件的采購來源，實現采購的多元化。

關于關聯資金拆解及擔保根據申報材料：(1)2019年公司存在向嶺南集團和博林集團拆入資金情況;(2)報告期內存在公司作為被擔保方的關聯擔保情況。

上交所要求發(fā)行人說明：(1)上述資金拆借的發(fā)生原因及用途;(2)發(fā)行人是否存在對關聯方的資金、擔保存在依賴。

中科飛測回復稱，2019年度，公司存在向嶺南集團、博林集團資金拆入情形。2019年度，公司分別向嶺南集團、博林集團拆入資金600.00萬元和1,000.00萬元，并參照市場利率水平向其支付拆借利息。前述借款已于2019年底償還。

半導體設備行業(yè)作為技術和資金密集型行業(yè)，公司需要在技術研發(fā)、市場培育等方面進行持續(xù)大量投入，資金需求較大。公司在發(fā)展初期階段面臨著融資渠道受限、生產銷售規(guī)模尚處于起步階段等問題，為保證公司研發(fā)生產經營順利開展，2019年公司短暫向關聯方進行資金拆借，主要用于支付供應商貨款等日常運營活動。

憑借在質量控制設備領域較強的技術創(chuàng)新能力和優(yōu)良的產品品質，公司積累了優(yōu)質的客戶群，建立了良好的品牌知名度，日趨豐富的產品不斷獲得市場認可，業(yè)務規(guī)模持續(xù)擴大。受新增客戶及訂單增加的積極影響，公司主營業(yè)務持續(xù)向好，盈利能力逐步改善。

通常情況下，企業(yè)在向銀行申請融資時，商業(yè)銀行等金融機構基于其內部風險控制的要求，一般要求融資方的實際控制人或股東提供擔保。因此，作為公司實際控制人或股東，實際控制人CHENLU(陳魯)、哈承姝等為公司的銀行借款等融資行為提供擔保符合商業(yè)慣例，該等報告期內的關聯擔保屬于企業(yè)在銀行融資過程中通行的增信措施。

綜上所述，報告期內，公司向關聯方資金拆借系歷史上短暫期間滿足日常經營需求，由實際控制人為公司借款提供擔保系通行的商業(yè)安排。隨著公司資金狀況趨好，盈利能力逐步改善，對關聯方的資金擔保不存在重大依賴。（陳蒙蒙）